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江苏远方电缆厂有限公司拟被

江苏股份有限公司向特定对象发行股份购买之部分股权

2011 年 10-12 月及 2012 年度盈利预测审核报告

目录

盈利预测审核报告1

盈利预测表2

盈利预测表附注3

盈利预测审核报告

天职苏 QJ[2011]15-2 号

江苏中超电缆股份有限公司:

我们审核了后附的江苏远方电缆厂有限公司(以下简称“江苏远方公司”)编制的江苏远

方公司拟被江苏中超电缆股份有限公司向特定对象发行股份购买之部分股权的 2011年10-12

月及2012年度盈利预测表及附注。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第

3111号——预测性财务信息的审核》。江苏远方公司管理层对该预测及其所依据的各项假设负

责。这些假设已在盈利预测附注二中披露。

根据我们对支持这些假设的证据的审核,我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设

没有为预测提供合理基础。而且,我们认为,该预测是在这些假设的基础上恰当编制的,并

按照《企业会计准则》(财政部2006年2月15日颁布)及附注一中披露的编制基础所述的规定

进行了列报。

由于预期事项通常并非如预期那样发生,并且变动可能重大,实际结果可能与预测性财

务信息存在差异。

本报告仅供江苏中超电缆股份有限公司本次向中国证券监督管理委员会申请向特定对象

发行股份购买之部分股权申报材料之用,未经本所书面许可,不得用于其他目的。

中国注册会计师:

中国北京

二○一一年十二月三十日

中国注册会计师:

1

江苏远方电缆厂有限公司拟被

江苏中超电缆股份有限公司向特定对象发行股份购买之部分股权

2011 年 10-12 月及 2012 年度盈利预测表

编制单位:江苏远方电缆厂有限公司金额单位:万元

2010 年度2011 年度2012 年度

盈利预测项

项目1-9 月10-12 月合计

目编制说明 已实现数预测数

已实现数预测数预测数

一、营业收入四、137,602.34 34,964.16 18,602.45 53,566.6164,450.18

减:营业成本四、232,468.99 29,527.87 16,000.44 45,528.3155,395.35

营业税金及附加四、357.7381.4262.87144.29218.62

销售费用四、41,732.391,507.42959.002,466.422,795.60

管理费用四、51,347.971,115.44390.001,505.441,785.43

财务费用四、6700.491,149.78606.901,756.681,859.87

资产减值损失四、752.77368.5259.15427.67163.25

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)四、8

投资收益(损失以“-”号填列)四、913.5015.0015.00

二、营业利润(亏损以“-”号填列)1,255.501,228.71524.091,752.802,232.06

加:营业外收入四、1092.370.240.24

减:营业外支出四、1120.540.600.60

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)1,327.331,228.35524.091,752.442,232.06

减:所得税费用四、12196.03252.6450.94303.58238.13

四、净利润(净亏损以“-”号填列)1,131.30975.71473.151,448.861,993.93

归属于母公司所有者的净利润1,131.30975.71473.151,448.861,993.93

少数股东权益

法定代表人:陈培刚主管会计工作的负责人:陈培刚会计机构负责人:唐小亚

江苏远方电缆厂有限公司拟被

江苏中超电缆股份有限公司向特定对象发行股份购买之部分股权

2011 年 10-12 月及 2012 年度盈利预测表附注

江苏远方电缆厂有限公司(以下简称“本公司”)盈利预测报告的编制遵循了谨慎性原则,

但所依据的各种假设具有不确定性,投资者进行投资决策时应谨慎使用。

一、盈利预测基准

本盈利预测报告是本公司管理层根据经审计的历史期间的利润表为基础,并依据相关的生

产经营计划、计划、投资计划等资料,在充分考虑经营条件、经营环境、未来发展计划以

及盈利预测报告中所述的各项假设的前提下,本着谨慎的原则而编制的。

编制本盈利预测报告所采用的会计政策与编制历史期间本公司利润表时所采用的主要会

计政策无任何重大的差异,同时也与编制历史期间江苏中超电缆股份有限公司的利润表时所采

用的主要会计政策无任何重大的差异。

二、盈利预测基本假设

1.本公司所遵循的国家现行法律、法规、制度、部门规章以及当前社会政治、经济环境不

会发生重大变化。

2.本公司所从事的行业和产品市场状况不发生重大变化。

3.本公司生产经营不受原材料严重短缺和成本重大变化不利影响。

4.国家现行利率、无重大变化。

5.本公司目前执行的税收政策、税率无重大变化。

6.本公司能够正常营运,组织结构不发生重大变化。

7.在盈利预测期间本公司资产的公允价值无较大变动

8.本公司高层管理人员无舞弊、违法行为而造成重大不利影响。

9.无其他不可抗拒的因素及不可预见因素所造成的重大不利影响。

三、盈利预测说明

(一)公司概况

3

1、企业设立、发展概况

本公司前身宜兴市丰义电线二厂(以下简称“丰义二厂”),系经宜兴市计划经济委员会批

准,于 1992 年 11 月 14 日成立的集体企业,注册资金为 5 万元;1996 年 6 月 5 日,丰

义二厂根据修改后的《工厂章程》、《企业法定代表〈负责〉人任〈免〉职证明》并经宜兴会计

师事务所出具《验资证明书》,于 1996 年 6 月 5 日办理了工商变更,变更后注册资本人民币 50

万元。

1996 年 10 月 17 日,经宜兴市计划经济委员会《关于同意办厂和更改企业名称的批复》“宜

计经林(1996)245 号”批复:同意丰义二厂更名为“宜兴市远方电缆厂”(以下简称“远方电

缆厂”),企业性质及行业归口不变。1996 年 10 月 20 日,经丰义镇人民政府司法办公室鉴证, 年 10 月

宜兴市丰义镇窑庄村村民委员会与陈培刚签订《宜兴市远方电缆厂产权拍卖协议书 》,由陈培

刚、吴严骏、张秀娟三人接受远方电缆厂 50 万元净资产。认股协议经宜兴市丰义镇经济管理

办公室审计科出具的《宜兴市远方电缆厂企业资产评估结果确认通知书》确认通

1998 年 2 月 25 日根据无锡市计划委员会下发的《关于同意宜兴市远方电缆厂更名为“无

锡市远方电缆厂”的批复》“锡计农(1998)第 7 号”同意远方电缆厂更名为“无锡市远方电

缆厂”,由陈培刚、张秀娟和吴严骏增资至 300 万元,经宜兴苏瑞会计师事务所出具了“宜瑞

师内验字(98)第 65 号”《验资报告》验证。 65 号”

2001 年 12 月 8 日召开股东会,同意吴严骏将其持有的 100 万元股权转让给陈俊磊持有, 年 12 月

同时,无锡市远方电缆厂增资 700 万元,增资后,公司注册资本变更为人民币 1,000 万元,股

东出资及持股比例为:陈培刚 400 万元占 40%、张秀娟 300 万元占 30%、陈俊磊 300 万元占 30%。 400 万元

上述注册资本的变更已经宜兴方正会计师事务所有限公司出具“宜方正验字(2001)第 530 号” 530 号”

《验资报告》验证。

2004 年 11 月 1 日召开股东会,同意无锡市远方电缆厂增资 4,000 万元人民币并引进新股

东,变更后公司股东及持股比例为:陈培刚 1,990 万元 39.8%、张秀娟 1,500 万元 30%、陈俊

磊 1,500 万元 30%、陈培余 5 万元 0.1%、唐小亚 5 万元 0.1%、增资后注册资本为 5,000 万元, 1,

经江苏天华大彭会计师事务所有限公司无锡分所出具“苏天锡会验字(2004)第 465 号”《验

资报告》验证。

2005 年 8 月 18 日股东会同意,公司更名为:江苏远方电缆厂有限公司,同时,对原净资

产进行评估后按原出资额重新出资,并由股东陈培刚单方增资 7,080 万元货币资金,增资后, 7,

公司注册资金 12,080 万元人民币。变更后,本公司股东、出资方式及持股比例为:陈培刚 9,070

万元(其中:货币出资 7,080 万元,净资产出资 1,990 万元)占 75.08%、张秀娟净资产出资 1,500

万元占 12.42%、陈俊磊净资产出资 1,500 万元占 12.42%、陈培余净资产出资 5 万元占 0.04%、 12.

唐小亚净资产出资 5 万元占 0.04%,变更后注册资本为 12,080 万元。上述变更业务已经无锡宜

信会计师事务所出具“宜会师评报字(2005)第 114 号”《资产评估报告书》和无锡泰信和会

计师事务所有限公司出具“锡泰信和验(2005)第 248 号”《验资报告》验证。 248 号”

2009 年 6 月 8 日召开股东会,同意新增注册资金 8,000 万元人民币,全部由新股东江苏红

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峰电缆集团有限公司(以下简称“红峰公司”)以货币出资。变更后,本公司注册资本及实收

资本为 20,080 万元人民币。上述注册资本的变更已经宜兴方正会计师事务所有限公司出具“宜

方正验字(2009)第 114 号”《验资报告》验证。 114 号”

2009 年 6 月 22 日召开股东会,同意原股东陈培余、唐小亚和红峰公司分别将其持有的本

公司全部股权转让给陈培刚、张秀娟和陈俊磊持有。变更后,陈培刚出资 12,048 万元(其中:

货币 10,048 万元、净资产 2,000 万元)持股比例 60%;张秀娟出资 4,016 万元(其中:货币 2,516

万元、净资产 1,500 万元)持股比例 20%;陈俊磊出资 4,016 万元(其中:货币 2,516 万元、 1,

净资产 1,500 万元)持股比例 20%。 1,

2、企业主要经营范围

电线电缆、塑料粒子、仪器仪表自动化设备、上引法无氧铜杆、桥架钢杆铁塔(含售后服

务)的制造;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商

品和技术除外)。

(二)盈利预测编制基础

本预测以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照财政部 2006 年 2 月

15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计

估计进行编制。

(三)主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1、会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 1 月 1

2、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

3、会计计量属性

本公司会计核算以权责发生制为基础,除交易性资产、可供出售金融资产等以公允价

值计量金融工具外,均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应

的减值准备。

4、现金等价物的确定标准

现金等价物的标准:指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值

变动风险很小的投资。

5

5、外币业务的核算

外币交易应当在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金

额。公司在资产负债表日,采用资产负债表日即期汇率折算外币货币性项目。因资产负债表日

即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损

益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账

本位币金额。

货币性项目,是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的

负债。非货币性项目,是指货币性项目以外的项目。

6、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

2)该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。

(2)金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以

公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直